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USDT网上投注-USDT数字货币投注站集团有限公司内部审计工作制度
来源:USDT网上投注-USDT数字货币投注站集团有限公司 日期:2017-11-25 10:35:00 点击数:1765次 作者:admin

第一章  总  则

第一条  为加强USDT网上投注-USDT数字货币投注站集团有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作,建立健全公司内部审计制度,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和公司的实际情况,制定本制度。

第二条  内部审计是独立监督和评价本公司及所属公司财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为,以加强经济管理和实现经济目标。

第三条  公司本部、全资和控股子公司及其下属公司(以下统称“公司和所属公司”)依照本规定接受审计监督。

第二章  内部审计机构和审计人员

第四条  公司设立内部审计部门,在公司主要负责人和董事会的领导下独立开展内部审计工作,不受其他部门和个人干涉,行政上向主管内部审计工作的副总经理报告日常工作,以使内部审计工作得到协调和支持,并实现信息沟通和交流。内部审计机构应服从上级主管部门内部审计机构的业务指导和监督。公司和所属公司视财务收支金额和业务性质可设立独立的内审机构,业务较少的企业,可以设置专职内部审计人员。

第五条  可以根据公司情况和需求设立审计委员会,配备总审计师。

第六条  公司应以审计周期不超过两年为标准配备相应数量的内部审计人员。内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度,本公司应当予以保障。

第七条  内部审计队伍应保持相对稳定。内部审计机构应保持独立性,不得置于财务部门的领导之下,不得与财务部门合署办公。

第八条  内部审计人员应当严格遵守内部审计人员职业道德规范,忠于职守,做到独立、客观、公正、保密。

第九条  内部审计人员在办理审计事项时,与被审计公司或者审计事项有利害关系的,应当回避。

第十条  对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员,由所在公司依照有关规定予以处理;构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。

第十一条  内部审计人员应具备的执业能力:

(一)熟悉有关的政策、法律、法规、规章制度和现代企业制度。

(二)具备审计专业方面必需的知识和技能,能熟练应用内部审计标准、程序和技术。

(三)具有良好的经营管理及其他相关专业知识,有一定的审计、财会或其他相关专业工作经验。

(四)熟悉本单位经营管理。

(五)具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达及计算机运用能力。

(六)具有充分的风险管理、内部控制体系、风险导向审计和防舞弊的知识,并能做好风险识别和应对。

第三章 内部审计机构的职责

第十二条  公司及各子公司内部审计机构按照本公司主要负责人或者董事会的要求,履行下列职责:

(一)对公司及所属公司的财务收支及其有关的经济活动进行审计。

(二)对公司及所属公司预算制定和执行情况进行审计。

(三)对公司内设机构及所属公司主要负责人的任期经济责任进行审计。

(四)对公司及所属公司固定资产投资项目进行审计。

(五)对公司及所属公司内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理进行评审。

(六)对公司及所属公司经济管理和效益情况进行审计。